¶ Steuern & Gemeinnützigkeit
Das Steuer-Cockpit macht aus deiner Buchhaltung ein Frühwarnsystem für die Gemeinnützigkeit: Es überwacht die wichtigsten Grenzen und Fristen als Ampel und bereitet die Anlage Gem vor. Grundlage sind die Steuersphären an deinen Konten.
Zusatzmodul. „Steuern & Gemeinnützigkeit" ist ein kostenpflichtiges Add-on und setzt die Buchhaltung voraus. Ist es nicht gebucht, siehst du den Menüpunkt nicht. Add-ons buchst du im Vereins-Cockpit.
¶ Wo finde ich das
Buchhaltung → Steuern & Gemeinnützigkeit. Die Rücklagen pflegst du unter Buchhaltung → Rücklagen.
¶ Aufbau der Seite
Oben wählst du das Wirtschaftsjahr. Darunter liegen vier Kacheln – jede mit einer Ampel (grün / gelb / rot) und dem zugehörigen Paragrafen.
¶ Die vier Ampeln
¶ 45.000-€-Freigrenze (§ 64 Abs. 3 AO)
Summe der Bruttoeinnahmen aller wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe im Wirtschaftsjahr. Bis 45.000 € bleibt der wGB körperschaft- und gewerbesteuerfrei; darüber wird er steuerpflichtig. Die Ampel warnt, bevor die Grenze erreicht ist.
¶ Umsatzsteuer – Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
Keine Umsatzsteuerpflicht, solange der Umsatz des Vorjahres ≤ 25.000 € und des laufenden Jahres ≤ 100.000 € bleibt. Wird die laufende Grenze unterjährig überschritten, endet die Befreiung sofort – die Ampel weist rechtzeitig darauf hin.
¶ Zeitnahe Mittelverwendung (§ 55 Abs. 1 Nr. 5 AO)
Zugeflossene Mittel sind binnen zwei Kalenderjahren satzungsgemäß zu verwenden. Die Kachel zeigt je Jahrgang, was noch zu verwenden ist und bis wann – überfällig wird rot, im laufenden Jahr fällig gelb. Ein Orientierungswert, keine amtliche Mittelverwendungsrechnung.
¶ Rücklagenspiegel (§ 62 AO)
Übersicht der gebildeten Rücklagen und der Höchstbetrag der freien Rücklage (max. ⅓ des Überschusses aus Vermögensverwaltung + 10 % der sonstigen zeitnah zu verwendenden Mittel). Liegt die gebildete freie Rücklage nahe am oder über dem Höchstbetrag, warnt die Ampel.
¶ Rücklagen verwalten
Unter Buchhaltung → Rücklagen legst du die einzelnen Rücklagen an – nach Art (frei, zweckgebunden, Wiederbeschaffung, Betriebsmittel), Betrag, Jahr und Zweck. Sie fließen in den Rücklagenspiegel ein.
¶ Anlage Gem vorbereiten
Über Anlage-Übersicht (PDF) exportierst du die nach Sphären gegliederten Kennzahlen als Vorbereitung für die Anlage Gem und die Anlage EÜR. Die amtlichen Formulare gibst du weiterhin über deine Steuersoftware oder Elster ab.
¶ Einstellungen
Wirtschaftsjahr und die gesetzlichen Schwellenwerte kommen zentral aus dem ClubCoPilot-Portal (mit Verein-Override) und sind hier nur lesend hinterlegt – so bleiben die Zahlen aktuell, wenn der Gesetzgeber sie anhebt.
Die Ampeln sind ein Frühwarn- und Orientierungswerkzeug auf Basis deiner Buchhaltung. Sie ersetzen keine steuerliche Beratung.
¶ Berechtigungen
| Aktion | Nötiges Recht | Klartext |
|---|---|---|
| Cockpit ansehen | steuern.view |
Steuer-Cockpit ansehen. |
| Anlage-Übersicht exportieren | steuern.export |
Anlage-Übersicht als PDF. |
| Rücklagen ansehen | steuern.ruecklagen.view |
Rücklagen ansehen. |
| Rücklage anlegen / bearbeiten / löschen | steuern.ruecklagen.create · …edit · …delete |
Rücklagen pflegen. |